Au Portugal, il existe actuellement une garantie publique de l'État pour aider les jeunes de moins de 35 ans à acquérir leur premier logement permanent. Cette mesure a été créée pour faciliter l'accès à la propriété, compte tenu notamment des difficultés d'épargne pour l'apport personnel exigé par les banques.

Le dispositif fonctionne simplement : l'État se porte garant d'une partie du prêt hypothécaire, permettant à la banque de financer jusqu'à 100 % de la valeur du logement, ce qui serait normalement impossible. Ainsi, les jeunes peuvent accéder au crédit sans avoir à disposer d'un capital aussi élevé.

Pour bénéficier de cette garantie publique, plusieurs conditions doivent être remplies. Tout d'abord, tous les emprunteurs doivent être âgés de 18 à 35 ans et avoir leur résidence fiscale au Portugal. De plus, ils ne doivent pas être actuellement propriétaires d'un autre bien résidentiel ni avoir déjà bénéficié de cette mesure. Il est également requis que le revenu imposable du foyer ne dépasse pas la 8e tranche d'imposition de l'IRS.

Concernant l'immobilier, la valeur maximale de la transaction est de 450 000 R$, et le financement à obtenir doit correspondre à au moins 85 % du prix d'achat. La garantie de l'État couvre jusqu'à 15 % de la valeur du bien, ce qui, dans de nombreux cas, permet à la banque d'accorder un crédit jusqu'à 100 % de la valeur du logement.

Même avec cette garantie, les règles de la Banque du Portugal restent applicables, notamment en ce qui concerne le poids maximal du prêt : le montant des mensualités, majoré des autres frais financiers, ne peut excéder 50 % du revenu net du ménage. La durée de remboursement dépend également de l'âge de l'emprunteur : les moins de 30 ans peuvent contracter des prêts sur une durée maximale de 40 ans, tandis que les 30-35 ans bénéficient de durées légèrement plus courtes.

La garantie n'est activée qu'en cas de défaut de paiement, protégeant la banque d'une partie du capital dû. Outre cette mesure, d'autres avantages sont offerts aux primo-accédants de moins de 35 ans, tels que l'exonération de l'IMT (taxe sur les mutations immobilières), des droits de timbre et de certains frais d'enregistrement.

Ce dispositif est en vigueur et peut être utilisé dans les contrats de prêt hypothécaire signés jusqu'à fin 2026, sous réserve de la participation des banques proposant ce produit.

Les bénéficiaires de cette mesure sont les jeunes de moins de 35 ans qui ne sont pas propriétaires de leur logement ou qui n'en ont pas été propriétaires au cours des trois dernières années, à condition qu'ils acquièrent leur premier logement en vue d'une résidence permanente.

Si, par exemple, ils possèdent déjà un bien ou une fraction de celui-ci, l’exonération n’est plus valable. Dans le cas d'un couple, si un seul des membres répond aux exigences, l'exonération ne sera accordée que sur la partie des biens correspondant au bénéficiaire admissible.
Qu'en est-il des revenus ?

Pour accéder à l'avantage, l'acheteur doit avoir ses propres revenus et les déclarer à son impôt sur le revenu, c'est-à-dire qu'il ne peut pas être une personne à charge. Toutefois, l'exonération n'est pas conditionnée à la valeur de ce revenu, car la mesure ne tient pas compte de la capacité financière de l'acheteur.

Au lieu de cela, le gouvernement a fixé des limites basées sur la valeur de la propriété. Ainsi, seuls les achats de logements jusqu'à 316 772 euros sont totalement exonérés de l'IMT, correspondant à la 4ème tranche de cet impôt. Pour les propriétés comprises entre 316 772 R$ et 633 453 R$, l'exonération n'est valable que jusqu'à la valeur de 316 772 R$, l'ITBI étant facturé sur la valeur excédentaire. Pour les propriétés supérieures à 633 453 R$, il n'y a pas d'exonération.
Comment bénéficier de l'avantage ?

Au moment de l’achat, lorsque vous remplissez la déclaration IMT Modèle 1, indiquez simplement que vous remplissez les conditions d’exemption. S'il y a deux acheteurs, chacun doit remplir sa propre déclaration. Le système informatisé traitera automatiquement la prestation.

Outre l'exonération de l'ITBI, les bénéficiaires sont également exonérés de l'IOF et des droits d'enregistrement, des frais payés au moment de l'acte et de l'hypothèque, s'il existe un financement immobilier.
Conditions et exceptions

L'exemption demeure valable tant que la propriété demeure la résidence permanente de l'acheteur pendant les six années suivantes. Dans le cas contraire, l’avantage sera révoqué et l’impôt devra être payé à l’administration fiscale.

Il existe cependant des exceptions. L'exonération n'est pas perdue dans les cas suivants :

 Vente de propriété.
 Des changements dans le ménage, comme la naissance d’un enfant ou un divorce.
 Déplacer le lieu de travail à une distance supérieure à 100 kilomètres.

Dans ces cas, le propriétaire peut cesser d’habiter le bien, mais ne peut pas le laisser inoccupé. La maison doit continuer à être utilisée à des fins d'habitation, par exemple par le biais de la location.

Au Portugal, il existe actuellement une garantie publique de l'État pour aider les jeunes de moins de 35 ans à acquérir leur premier logement permanent. Cette mesure a été créée pour faciliter l'accès à la propriété, compte tenu notamment des difficultés d'épargne pour l'apport personnel exigé par les banques.

Le dispositif fonctionne simplement : l'État se porte garant d'une partie du prêt hypothécaire, permettant à la banque de financer jusqu'à 100 % de la valeur du logement, ce qui serait normalement impossible. Ainsi, les jeunes peuvent accéder au crédit sans avoir à disposer d'un capital aussi élevé.

Pour bénéficier de cette garantie publique, plusieurs conditions doivent être remplies. Tout d'abord, tous les emprunteurs doivent être âgés de 18 à 35 ans et avoir leur résidence fiscale au Portugal. De plus, ils ne doivent pas être actuellement propriétaires d'un autre bien résidentiel ni avoir déjà bénéficié de cette mesure. Il est également requis que le revenu imposable du foyer ne dépasse pas la 8e tranche d'imposition de l'IRS.

Concernant l'immobilier, la valeur maximale de la transaction est de 450 000 R$, et le financement à obtenir doit correspondre à au moins 85 % du prix d'achat. La garantie de l'État couvre jusqu'à 15 % de la valeur du bien, ce qui, dans de nombreux cas, permet à la banque d'accorder un crédit jusqu'à 100 % de la valeur du logement.

Même avec cette garantie, les règles de la Banque du Portugal restent applicables, notamment en ce qui concerne le poids maximal du prêt : le montant des mensualités, majoré des autres frais financiers, ne peut excéder 50 % du revenu net du ménage. La durée de remboursement dépend également de l'âge de l'emprunteur : les moins de 30 ans peuvent contracter des prêts sur une durée maximale de 40 ans, tandis que les 30-35 ans bénéficient de durées légèrement plus courtes.

La garantie n'est activée qu'en cas de défaut de paiement, protégeant la banque d'une partie du capital dû. Outre cette mesure, d'autres avantages sont offerts aux primo-accédants de moins de 35 ans, tels que l'exonération de l'IMT (taxe sur les mutations immobilières), des droits de timbre et de certains frais d'enregistrement.

Ce dispositif est en vigueur et peut être utilisé dans les contrats de prêt hypothécaire signés jusqu'à fin 2026, sous réserve de la participation des banques proposant ce produit.

5 mai 2025