In Portugal unterstützt der Staat junge Menschen bis 35 Jahre beim Erwerb ihrer ersten dauerhaften Immobilie. Diese Maßnahme soll den Erwerb von Wohneigentum erleichtern, insbesondere angesichts der Schwierigkeiten beim Sparen für die von den Banken geforderte Anzahlung.
Das System funktioniert ganz einfach: Der Staat bürgt für einen Teil der Hypothek und ermöglicht es der Bank, bis zu 100 % des Immobilienwerts zu finanzieren – etwas, das normalerweise nicht möglich wäre. So erhalten junge Menschen Kredite, ohne über ein so hohes Eigenkapital verfügen zu müssen.
Um diese staatliche Garantie in Anspruch nehmen zu können, müssen mehrere Voraussetzungen erfüllt sein. Erstens müssen alle Kreditnehmer zwischen 18 und 35 Jahre alt sein und ihren Steuerwohnsitz in Portugal haben. Sie dürfen derzeit keine andere Wohnimmobilie besitzen oder bereits von dieser Maßnahme profitiert haben. Das zu versteuernde Einkommen des Haushalts darf die 8. Steuerklasse des IRS nicht überschreiten.
Bei Immobilien beträgt der maximale Transaktionswert 450.000 Real, und die Finanzierung muss mindestens 85 % des Kaufpreises betragen. Die staatliche Garantie deckt bis zu 15 % des Immobilienwerts ab, was es der Bank in vielen Fällen ermöglicht, einen Kredit bis zu 100 % des Immobilienwerts zu gewähren.
Auch mit dieser Garantie gelten weiterhin die Regeln der Bank von Portugal, insbesondere hinsichtlich der maximalen Kreditbelastung: Die Höhe der Kreditraten zuzüglich sonstiger finanzieller Kosten darf 50 % des Nettoeinkommens des Haushalts nicht überschreiten. Die Rückzahlungsdauer hängt auch vom Alter des Kreditnehmers ab: Personen unter 30 Jahren können Kredite mit einer Laufzeit von bis zu 40 Jahren aufnehmen, während für Personen zwischen 30 und 35 Jahren eine etwas kürzere Laufzeit gilt.
Die Garantie greift nur im Falle eines Zahlungsausfalls und schützt die Bank vor einem Teil der geschuldeten Summe. Zusätzlich zu dieser Maßnahme gibt es weitere Vorteile für Erstkäufer von Eigenheimen unter 35 Jahren, wie beispielsweise die Befreiung von der Grunderwerbsteuer (IMT), der Stempelsteuer und einigen Registrierungsgebühren.
Die Regelung gilt und kann bis Ende 2026 für Hypothekendarlehensverträge genutzt werden, sofern sich die Banken, die dieses Produkt anbieten, daran beteiligen.
Begünstigte dieser Maßnahme sind junge Menschen bis 35 Jahre, die kein Eigenheim besitzen oder innerhalb der letzten drei Jahre kein Eigenheim besessen haben, sofern es sich um den Erwerb einer Erstwohnung zum dauerhaften Wohnsitz handelt.
Sind sie beispielsweise bereits Eigentümer einer Immobilie oder eines Teils davon, entfällt die Befreiung. Wenn im Falle eines Paares nur einer der Ehepartner die Voraussetzungen erfüllt, wird die Befreiung nur für den Teil des Vermögens gewährt, der dem Begünstigten gehört.
Wie sieht es mit dem Einkommen aus?
Um den Vorteil zu erhalten, muss der Käufer über ein eigenes Einkommen verfügen und dieses bei der Einkommensteuererklärung angeben. Das heißt, er darf nicht als Angehöriger auftreten. Die Befreiung ist allerdings nicht von der Höhe dieser Einkünfte abhängig, da die Maßnahme die finanzielle Leistungsfähigkeit des Käufers nicht berücksichtigt.
Stattdessen hat die Regierung Grenzen auf Grundlage des Immobilienwerts festgelegt. Daher sind nur Hauskäufe bis zu 316.772 Euro vollständig von der IMT befreit, was der 4. Stufe dieser Steuer entspricht. Für Immobilien zwischen R$ 316.772 und R$ 633.453 gilt die Befreiung nur bis zu einem Wert von R$ 316.772. Auf den darüber hinausgehenden Wert wird ITBI erhoben. Für Immobilien über R$ 633.453 gibt es keine Befreiung.
Wie erhält man den Vorteil?
Kreuzen Sie beim Kauf einfach beim Ausfüllen der IMT-Erklärung Modell 1 an, dass Sie die Voraussetzungen für die Befreiung erfüllen. Bei zwei Erwerbern muss jeder eine eigene Erklärung ausfüllen. Die Leistungsabwicklung erfolgt durch das Computersystem automatisch.
Zusätzlich zur ITBI-Befreiung sind Begünstigte auch von IOF- und Registrierungsgebühren sowie bei der Kaufurkunde gezahlten Gebühren und Hypotheken befreit, wenn eine Immobilienfinanzierung vorliegt.
Bedingungen und Ausnahmen
Die Befreiung bleibt bestehen, solange die Immobilie für die nächsten sechs Jahre der ständige Wohnsitz des Käufers bleibt. Andernfalls verfällt der Anspruch und die Steuer muss an das Finanzamt abgeführt werden.
Es gibt jedoch Ausnahmen. Die Befreiung geht in folgenden Fällen nicht verloren:
Verkauf von Immobilien.
Veränderungen im Haushalt, wie zum Beispiel die Geburt eines Kindes oder eine Scheidung.
Verlagerung des Arbeitsplatzes über eine Entfernung von mehr als 100 Kilometern.
In diesen Fällen darf der Eigentümer die Immobilie zwar nicht mehr bewohnen, sie jedoch nicht unbewohnt lassen. Die Nutzung des Hauses zu Wohnzwecken, beispielsweise durch Vermietung, muss weiterhin möglich sein.
In Portugal unterstützt der Staat junge Menschen bis 35 Jahre beim Erwerb ihrer ersten dauerhaften Immobilie. Diese Maßnahme soll den Erwerb von Wohneigentum erleichtern, insbesondere angesichts der Schwierigkeiten beim Sparen für die von den Banken geforderte Anzahlung.
Das System funktioniert ganz einfach: Der Staat bürgt für einen Teil der Hypothek und ermöglicht es der Bank, bis zu 100 % des Immobilienwerts zu finanzieren – etwas, das normalerweise nicht möglich wäre. So erhalten junge Menschen Kredite, ohne über ein so hohes Eigenkapital verfügen zu müssen.
Um diese staatliche Garantie in Anspruch nehmen zu können, müssen mehrere Voraussetzungen erfüllt sein. Erstens müssen alle Kreditnehmer zwischen 18 und 35 Jahre alt sein und ihren Steuerwohnsitz in Portugal haben. Sie dürfen derzeit keine andere Wohnimmobilie besitzen oder bereits von dieser Maßnahme profitiert haben. Das zu versteuernde Einkommen des Haushalts darf die 8. Steuerklasse des IRS nicht überschreiten.
Bei Immobilien beträgt der maximale Transaktionswert 450.000 Real, und die Finanzierung muss mindestens 85 % des Kaufpreises betragen. Die staatliche Garantie deckt bis zu 15 % des Immobilienwerts ab, was es der Bank in vielen Fällen ermöglicht, einen Kredit bis zu 100 % des Immobilienwerts zu gewähren.
Auch mit dieser Garantie gelten weiterhin die Regeln der Bank von Portugal, insbesondere hinsichtlich der maximalen Kreditbelastung: Die Höhe der Kreditraten zuzüglich sonstiger finanzieller Kosten darf 50 % des Nettoeinkommens des Haushalts nicht überschreiten. Die Rückzahlungsdauer hängt auch vom Alter des Kreditnehmers ab: Personen unter 30 Jahren können Kredite mit einer Laufzeit von bis zu 40 Jahren aufnehmen, während für Personen zwischen 30 und 35 Jahren eine etwas kürzere Laufzeit gilt.
Die Garantie greift nur im Falle eines Zahlungsausfalls und schützt die Bank vor einem Teil der geschuldeten Summe. Zusätzlich zu dieser Maßnahme gibt es weitere Vorteile für Erstkäufer von Eigenheimen unter 35 Jahren, wie beispielsweise die Befreiung von der Grunderwerbsteuer (IMT), der Stempelsteuer und einigen Registrierungsgebühren.
Die Regelung gilt und kann bis Ende 2026 für Hypothekendarlehensverträge genutzt werden, sofern sich die Banken, die dieses Produkt anbieten, daran beteiligen.
5. Mai 2025
